Factura y nota de venta: formatos sugeridos por el SRI (Ecuador)

Identificar los campos obligatorios de la cabecera de una factura según el formato sugerido por el SRI (2018).

1. Nombre comercial (si consta en el RUC) y Razón Social del emisor: en el ejemplo, "ESTILO MODERNO" / "PAMELA JESSICA ANCHALA BONILLA".
2. RUC del emisor: 17 dígitos, ejemplo 1790112233001.
3. Denominación del documento: "FACTURA".
4. Numeración: 15 dígitos, ejemplo NO. 002-001-123456789.
5. Número de autorización: 10 dígitos otorgados por el SRI, ejemplo AUT. SRI: 1234567890.
6. Fecha de autorización (dd/mm/aaaa) y Fecha de emisión: ejemplo 04-06-2018 / 05-junio-2018.
7. Dirección matriz y dirección sucursal/establecimiento.
8. Identificación del adquirente: nombre o razón social, RUC/Cédula/Passport, ejemplo Carlos Enríquez Áviles Carrión, RUC/CI: 170123456-7.
9. Fecha de caducidad: "VÁLIDA PARA SU EMISIÓN HASTA 04-06-2019" (12 meses desde la emisión).
10. Número de Guía de Remisión cuando corresponda.

Identificar los campos del detalle y los totales de la factura.

1. Tabla de detalle con columnas: CANT. (cantidad), DESCRIPCIÓN (del bien o servicio), UNITARIO y TOTAL.
2. Ejemplo de línea: cantidad 2, "Gorra Lisa", precio unitario 25,00, total 50,00.
3. Totales: Base imponible 12%, Base imponible exenta de IVA (0%), descuento comercial, valor subtotal (sin incluir impuestos), valor del ICE, valor del IVA, PROPINA y TOTAL.
4. Sección "FORMA DE PAGO" con valor, tarjeta/cheque, fecha y firma del adquirente.
5. Datos de la imprenta (razón social, RUC e impresor) y destinatarios (original: adquirente / copia: emisor).

Diferenciar una nota de venta de una factura en el formato del SRI.

1. Emisor: "EL BUEN PAN", RUC 1790112233001, Juan Efraín Pérez Lara.
2. Tipo de contribuyente: Régimen Simplificado; categoría y monto máximo: actividad de comercio hasta $1500,00.
3. Denominación del documento: "NOTA DE VENTA"; numeración NO. 002-001-123456789; AUT. SRI 1234567890.
4. Solo lleva el detalle (cantidad, descripción, precio unitario, total), Valor Total y Forma de pago con valor; no incluye desglose de IVA (el contribuyente del Régimen Simplificado no emite factura con IVA).
5. Mismo bloque de datos de imprenta y destinatarios.

"Mira este video y aprende a llenar una factura en Excel: bit.ly/2Q4wrjA. Luego, realiza ejercicios en grupo sobre el llenado de facturas."

1. Reproduce el video bit.ly/2Q4wrjA y toma nota de cada campo que se diligencia.
2. Conforme un grupo de 3 a 4 compañeros y asignen roles: emisor, adquirente y verificador.
3. Llenen una factura de prueba con datos ficticios aplicando todos los campos identificados en los ejercicios 1 y 2.
4. Verifiquen que la numeración tenga 15 dígitos y la autorización 10 dígitos, y que el total cuadre: \text{Total} = \text{Subtotal} + \text{IVA}.

Respuesta orientativa: Al completar la factura de prueba, el equipo valida que no falte ningún campo obligatorio y que los cálculos de bases imponibles, IVA y total sean correctos antes de entregar.