Declaración de IVA al SRI: pasos para elaborarla en el DIMM
Respuesta rápida
El DIMM permite declarar IVA electrónicamente: clave de acceso, identificación del contribuyente, formulario 104/104A/104B, período, tipo de declaración e información de ventas y compras.
Solución — Página 146
Emprendimiento y Gestion 1° · 2019
Contenido de la página
Declaración de IVA al SRI
Todas las declaraciones de impuestos y anexos, incluidas las de IVA, se realizan mediante medios electrónicos (Internet), para lo cual el contribuyente debe realizar los siguientes pasos:
- Acercarse a cualquier oficina del SRI para obtener la clave de acceso al sistema. Usualmente, al momento de obtener el RUC, se puede obtener la clave de acceso.
- Obtener el programa DIMM Multiplataforma, con el cual se elaboran las declaraciones en medio magnético, ya sea en las mismas oficinas del SRI o mediante descarga de la página web del Servicio de Rentas Internas (www.sri.gob.ec).
- Para elaborar cualquier declaración, se debe crear y editar la identificación del contribuyente, ingresando la información básica en el DIMM (tipo de identificación, razón social, cédula del representante legal, nombre del representante).
- Una vez creada, el usuario debe seleccionarla para iniciar el proceso.
- Se escoge el impuesto por declarar entre las opciones: Impuesto a la Renta, Impuesto al Valor Agregado o Impuesto sobre Herencias, Legados y Donaciones. En el caso de IVA existen tres opciones: Formulario 104 - IVA (obligados a llevar contabilidad); Formulario 104A - IVA mensual (no obligados a llevar contabilidad); Formulario 104B - IVA semestral (no obligados a llevar contabilidad).
- A continuación, se selecciona el período por informar (mes y año).
- Luego, el sistema solicita si se trata de una declaración por primera vez (original) o si se desea modificar una declaración efectuada con anterioridad (sustitutiva).
- Una vez seleccionado el tipo de declaración, el sistema solicita información sobre las transacciones de ventas y de compras realizadas con y sin IVA. Se debe incluir el monto total de ventas antes de IVA y el monto de ventas con notas de crédito recibidas (si no se ha recibido, se ingresa el mismo valor anterior). El sistema calcula el impuesto generado y solicita una serie de informaciones adicionales.
Saberes previos
¿Conoces a alguien que use el DIMM (software para Declaración de Información en Medio Magnético) para su declaración de impuestos? ¿Esto facilita o dificulta sus declaraciones tributarias?
Respuesta orientativa: Sí, muchos comerciantes y emprendedores usan el DIMM o el portal del SRI. Facilita la declaración porque permite elaborar y presentar los formularios sin trasladarse a una oficina, ahorrando tiempo; sin embargo, dificulta a quienes no dominan el uso de computadoras o la terminología tributaria, ya que requieren conocimientos básicos de informática y de tributación.
Desequilibrio cognitivo
¿Es importante, para los emprendedores ecuatorianos jóvenes, comprender los términos que se usan en la tributación?
Respuesta orientativa: Sí, es fundamental. Un emprendedor que comprende términos como RUC, IVA, retención en la fuente, notas de crédito o formulario 104 puede cumplir con sus obligaciones a tiempo, evitar multas y sanciones del SRI, y tomar mejores decisiones de precios y costos en su negocio.
Eje formativo EG.5.2.4
Aplicar los conocimientos tributarios en el llenado de los formularios básicos del SRI (RISE, IVA e Impuesto a la Renta).
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EG.5.2.4. Aplicar los conocimientos tributarios en el llenado de los formularios básicos del SRI (RISE, IVA e Impuesto a la Renta).
Saberes previos
¿Conoces a alguien que use el DIMM (software para Declaración de Información en Medio Magnético) para su declaración de impuestos? ¿Esto facilita o dificulta sus declaraciones tributarias?
Desequilibrio cognitivo
¿Es importante, para los emprendedores ecuatorianos jóvenes, comprender los términos que se usan en la tributación?
Declaración de IVA al SRI
Todas las declaraciones de impuestos y anexos, incluidas las de IVA, se realizan mediante medios electrónicos (Internet), para lo cual el contribuyente debe realizar los siguientes pasos:
- Acercarse a cualquier oficina del SRI para obtener la clave de acceso al sistema. Usualmente, al momento de obtener el RUC, se puede obtener la clave de acceso.
- Obtener el programa DIMM Multiplataforma, con el cual se elaboran las declaraciones en medio magnético, ya sea en las mismas oficinas del SRI o mediante descarga de la página web del Servicio de Rentas Internas (www.sri.gob.ec).
- Para elaborar cualquier declaración, se debe crear y editar la identificación del contribuyente, ingresando la información básica en el DIMM.
- Una vez creada, el usuario debe seleccionarla para iniciar el proceso.
- Se escoge el impuesto por declarar: Impuesto a la Renta, Impuesto al Valor Agregado o Impuesto sobre Herencias, Legados y Donaciones. En el caso de IVA: Formulario 104 (obligados a llevar contabilidad); Formulario 104A - IVA mensual (no obligados a llevar contabilidad); Formulario 104B - IVA semestral (no obligados a llevar contabilidad).
- Se selecciona el período por informar (mes y año).
- El sistema solicita si es declaración original (primera vez) o sustitutiva (modificación de una anterior).
- El sistema solicita información sobre transacciones de ventas y compras con y sin IVA, incluye el monto total de ventas antes de IVA y ventas con notas de crédito, y calcula el impuesto generado.
Pantallas DIMM:
- DIMM Registro de Contribuyente: tipo de identificación (RUC/cédula), razón social, identificación del representante legal.
- DIMM Selección de Formularios: Formulario 102 (Renta Personas Naturales), 104 (IVA), 104A mensual, 104A/104B semestral (No obligados a llevar contabilidad), 108 (Herencias, legados y donaciones).
- DIMM Periodicidad: opción anticipada, año y semestre (ENE-JUN / JUL-DIC).
Fuente: www.sri.gob.ec
Ejemplos resueltos
Un emprendedor no obligado a llevar contabilidad necesita declarar su IVA del primer semestre de 2018. ¿Qué formulario debe seleccionar en el DIMM?
- Al no estar obligado a llevar contabilidad, descarta el Formulario 104.
- Como declara por semestre (ENE-JUN), selecciona el Formulario 104B - IVA semestral.
- Selecciona el período: año 2018, semestre ENE-JUN. Respuesta: Formulario 104B - IVA semestral.
Tabla
| Formulario | Impuesto | Periodicidad | Obligación de contabilidad |
|---|---|---|---|
| 102 | Impuesto a la Renta - Personas Naturales | Anual | - |
| 104 | Impuesto al Valor Agregado (IVA) | Mensual | Obligados a llevar contabilidad |
| 104A | IVA | Mensual | No obligados a llevar contabilidad |
| 104B | IVA | Semestral | No obligados a llevar contabilidad |
| 108 | Herencias, legados y donaciones | - | - |
Diagrama
flowchart TD
A[1. Obtener clave de acceso en el SRI] --> B[2. Obtener programa DIMM Multiplataforma]
B --> C[3. Crear identificación del contribuyente]
C --> D[4. Seleccionar contribuyente]
D --> E[5. Escoger impuesto y formulario<br/>104 / 104A / 104B]
E --> F[6. Seleccionar período - mes y año]
F --> G[7. Original o sustitutiva]
G --> H[8. Ingresar ventas y compras<br/>Sistema calcula impuesto generado]
Fórmulas y ecuaciones
Impuesto generado = (Ventas gravadas - Compras gravadas) \times 12% (alícuota IVA en Ecuador)
Glosario (6)
- DIMM
- Software para Declaración de Información en Medio Magnético, utilizado para elaborar las declaraciones tributarias ante el SRI.
- SRI
- Servicio de Rentas Internas, organismo recaudador de impuestos en Ecuador.
- IVA
- Impuesto al Valor Agregado, impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios.
- RUC
- Registro Único de Contribuyentes, identificación tributaria del contribuyente ante el SRI.
- Declaración sustitutiva
- Declaración que modifica o corrige una declaración presentada anteriormente.
- Nota de crédito
- Documento que disminuye el valor de una venta, por devoluciones o descuentos otorgados.
Preguntas para practicar
¿Por qué todas las declaraciones de impuestos en Ecuador se realizan por medios electrónicos?
Porque el SRI centraliza y automatiza la recaudación, agiliza el proceso, reduce errores y evita traslados físicos del contribuyente a las oficinas; además permite al SRI verificar la información de forma inmediata.
¿Qué información se debe ingresar en el paso 8 al declarar el IVA?
El monto total de ventas antes de IVA, el monto de ventas con notas de crédito recibidas, y los datos de compras con y sin IVA; con esto el sistema calcula el impuesto generado.
Temas y conceptos clave
Fuentes y referencias
- www.sri.gob.ec
Figuras de la página (4)
Preguntas que la gente también hace
¿Qué es el DIMM y para qué sirve en el SRI?
¿Cuál es la diferencia entre el formulario 104, 104A y 104B?
¿Cómo se declara el IVA en Ecuador de forma electrónica?
- • Tener RUC activo y clave de acceso al SRI
- • Conocer qué es el IVA y su alícuota
- • Tener computadora con acceso a Internet
- • Conocer los tipos de contribuyentes (obligados y no obligados a llevar contabilidad)
📝 Transcripción de la página (texto seleccionable) 3109 caracteres
EG.5.2.4. Aplicar los conocimientos tributarios en el llenado de los formularios básicos del SRI (RISE, IVA e Impuesto a la Renta).
¿Conoces a alguien que use el DIMM (software para Declaración de Información en Medio Magnético) para su declaración de impuestos?
¿Esto facilita o dificulta sus declaraciones tributarias?
Desequilibrio cognitivo
¿Es importante, para los emprendedores ecuatorianos jóvenes, comprender los términos que se usan en la tributación?
DIMM Registro de Contribuyente
Tipo de identificación de contibuyente — Rue Mentiicación Razón Social
Tipe de idenicación del comtuyente ‘© represertante legal a Mmeto de dertfiación del ontrbuyente o 1epresentarto legal
Fuente: wwwsri.gob.ec
Fuente: wwwsri.gob.ec
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Declaración de IVA al SRI
Todas las declaraciones de impuestos y anexos, incluidas las de IVA, se realizan mediante medios electrónicos (Internet), para lo cual el contribuyente debe realizar los siguientes pasos:
Acercarse a cualquier oficina del SRI para obtener la clave de acceso al sistema. Usualmente, al momento de obtener el RUC, se puede obtener la clave de acceso.
Obtener el programa DIMM Multiplataforma, con el cual se elaboran las declaraciones en medio magnético, ya sea en las mismas oficinas del SRI o mediante descarga de la página web del Servicio de Rentas Internas (www.sri.gob.ec).
Para elaborar cualquier declaración, se debe crear y editar la identificación del contribuyente, ingresando la información básica en el DIMM, de acuerdo con la pantalla que consta a la izquierda.
Una vez creada, el usuario debe seleccionarla para iniciar el proceso.
Se escoge el impuesto por declarar entre las opciones: Impuesto a la Renta, Impuesto al Valor Agregado o Impuesto sobre Herencias, Legados y Dona- ciones. En el caso de IVA, existen tres opciones: Formulario 104 - IVA (obli- gados a llevar contabilidad); Formulario 104A - IVA mensual (no obligados a llevar contabilidad); Formulario 1048 - IVA semestral (no obligados a lle- var contabilidad).
DIMM Selección de Formularios
© FORMULARIO 102 - Impuesto a la Renta Personas Naturales © FORMULARIO 104 - Impuesto al Valor Agregado
© FORMULARIO 104A - Impuesto al Valor Agregado (Mensual)(No obligados a llevar contabilidad) FORMULARIO 104A - Impuesto al Valor Agregado (Semestral)(No obligados a llevar contabilidad) FORMULARIO 108 - LR. sobre ingresos de herencias, legados y donaciones
@_smien
Fuente: www.sri.gob.ec
A continuación, se selecciona el período por informar (mes y año).
Luego, el sistema solicita si se trata de una declaración por primera vez (ori- ginal) o si se desea modificar una declaración efectuada con anterioridad (sustitutiva).
Una vez seleccionado el tipo de declaración, el sistema solicita información sobre las transacciones de ventas y de compras realizadas con y sin IVA. Se debe incluir el monto total de ventas antes de IVA y el monto de ventas con notas de crédito recibidas (si no se ha recibido, se ingresa el mismo valor anterior). El sistema calcula el impuesto generado y solicita una serie de informaciones adicionales.
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