Evaluación formativa

2. Una vez que hayan instalado DIMM FORMULARIOS y tengan abierto el formulario 102A (no obligados a llevar contabilidad), realicen la declaración simulada del siguiente ejercicio:

José Ramos (persona natural no obligada a llevar contabilidad) es propietario del restaurante El Pincho Pancho S.A. Sus ingresos anuales son de $ 55 000. Imparte clases privadas de contabilidad y la facturación anual por sus clases es de 12 000. Además, recibe 200 mensuales por el arriendo de un departamento. Las retenciones en la fuente que le han sido efectuadas son de $ 1200. Ayúdenlo a clasificar los siguientes gastos:

Deducible No deducible

Lista de útiles del colegio 400 400 Medicamentos $ 200 Cuadernos $ 100 Entradas al estadio $80 Viaje de vacaciones a la playa $ 200 Vestidos $ 250 Carne para el restaurante $ 12 000 Embutidos para el restaurante $ 900 Globos para evento en el restaurante $40 Pago fiesta de cumpleaños $ 600 Pantalones 5200 Gasolina del traslado de sillas para restaurante $50 Impuesto predial del bien arrendado $ 260 Compra de alfombra persa para la sala $1000 Total

• Clasifiquen los gastos en deducibles y no deducibles.

• Completen el formulario 102A (personas naturales no obligadas a llevar contabilidad) en el DIMM. e — Impriman el formulario 102A e indiquen el valor que se pagará por Impuesto a la Renta.

3. Señalen las principales diferencias al momento de declarar el IVA y el Impuesto a la Renta.